随着金融市场的不断发展和人们对于金融知识的不断增强，应计贷款这一概念也被越来越多的人所熟知。在金融领域中，应计贷款是指贷款本金或利息逾期90天以上的贷款，通常也称为不良贷款或坏账。

应计贷款一般是由于借款人拖欠还款或者无力还款而导致的。而各大商业银行为了控制和管理风险，通常会进行应计贷款的跟踪和处理。在处理应计贷款时，商业银行通常会采取多种措施来减少损失和风险，比如通过催收、追偿、担保等方式来解决逾期贷款问题。

但是，应计贷款对于商业银行和借款人来说，都有一定的影响和风险。对于商业银行而言，应计贷款会对其资产质量以及信用风险管理产生一定的挑战。如果商业银行不能及时有效地控制和处理应计贷款，其不良贷款率可能会不断上升，进而影响其盈利能力和声誉。

对于借款人而言，应计贷款也会给其带来一定的财务压力和信用问题。如果借款人无法按时偿还贷款或不能及时与商业银行协商处理应计贷款问题，可能会导致其信用记录受到损害，进而影响其未来的贷款和信用的申请和批准。

为了有效减少应计贷款对于金融市场和借款人的负面影响，我们需要采取一些相应的措施和管理措施。首先，商业银行应该建立完善的贷前风险评估和监管机制，加强对于借款人的信贷评级和风险控制。其次，商业银行应加强内部管理和风险管理能力，提高应计贷款的追偿和处置能力。

对于借款人而言，他们应该自觉维护自己的信用记录，及时偿还贷款和利息，并与商业银行积极协商处理应计贷款问题。此外，借款人还可以通过保险和担保等方式来降低自己的信用风险。

综上所述，应计贷款是一个重要的金融概念，对于商业银行和借款人都有一定的影响和风险。在金融市场中，我们需要加强对于应计贷款的管理和控制，使其对于市场和借款人的影响降到最低。