民法典逾期还款利息的计算方式及法律依据

在日常的经济活动中，借款和还款是一个普遍的现象。借款是指一个人向另一个人或机构借钱，而还款则是指债务人按照协议的约定期限将借款归还给债权人，包括本金和利息。在这个过程中，如果债务人迟迟不还款，那么就会产生逾期还款的情况。针对这种情况，民法典规定了逾期还款利息的计算方式和法律依据。

一、逾期还款利息的计算方式

逾期还款利息是指债务人未在借款协议规定的期限内归还借款，而根据协议规定需要支付给债权人的利息。具体计算方式如下：

1. 等额本息还款方式

如果借款是以等额本息的方式进行还款的，那么逾期利息的计算比较简单。债务人逾期未还款的天数乘以逾期利率（通常是年利率÷365），得到逾期利息。逾期利息的计算公式为：

逾期利息 = 借款金额 × 逾期利率 × 逾期天数

2. 先息后本还款方式

如果借款是以先息后本的方式进行还款的，那么逾期利息的计算方式稍有不同。在这种情况下，债务人每期只需要支付利息，到期之后再一次性归还本金。逾期利息的计算公式为：

逾期利息 = 借款金额 × 逾期利率 × 逾期天数 + 借款本金 × 逾期利率

3. 一次性还本付息方式

如果是以一次性还本付息的方式进行借款还款，那么最后一期的账单上会列出本金和利息。这种方式的逾期利息计算方式跟等额本息还款方式类似，逾期利息的计算公式为：

逾期利息 = 借款金额 × 逾期利率 × 逾期天数

二、逾期还款利息的法律依据

逾期还款利息的法律依据主要包括《中华人民共和国合同法》和《中华人民共和国民法典》。

1. 合同法有关规定

《中华人民共和国合同法》明确规定，借款人应当按照借款合同的约定履行还款义务，逾期还款的，应当支付违约金或者逾期利息。合同订立时没有约定或者约定不明确的，债权人有权要求债务人按照与同期借款人利率相同的利率支付逾期利息。

2. 民法典有关规定

《中华人民共和国民法典》对逾期还款利息的计算方法和利率也作出了明确的规定。根据《民法典》的规定，逾期利率的最高上限不得超过借款利率的4倍，而且不受利率浮动范围的限制。这就意味着，不管借款利率浮动多少，逾期利率的最高上限都不得超过借款利率的4倍。

此外，《民法典》还规定，利息和违约金不得超过实际损失。如果债权人的实际损失低于约定的逾期利息，那么逾期利息应当以实际损失为上限。

总之，民法典明确了逾期还款利息的计算方法和法律依据，对借款人和债权人的利益都有一定的保障作用。在实际的经济活动中，借款和还款是非常常见的事情，逾期还款时，双方应当按照合同约定履行自己的义务，同时也要遵守相关法律规定。