90天是贷款逾期转为不良记录的标准期限。根据《中华人民共和国商业银行法》规定，借款人未履行还款义务达到90天以上的，银行可以将其列为不良贷款。此外，《中国人民银行〈个人信用信息基础数据库管理暂行办法〉》也规定，逾期90天以上且欠款金额达到500元及以上的，贷款将被列入个人信用信息基础数据库中。

而一旦被列为不良记录，对个人信用评级将造成严重影响。贷款人想要在银行、其他金融机构、甚至是租房、购车等方面进行个人信用评估时，都将受到逾期贷款转为不良记录的影响。

尽管不同银行的具体规定可能不同，但实际情况表明，90天依然是不良记录的转换时间点。这也是一个现实问题，因为贷款人在最初贷款时就应该了解贷款的还款条款，因此不应过度依赖于银行的具体规定，而是应该根据自己的财务状况制定还款计划，以避免逾期还款的情况。

另外，也有一些特殊情况需要考虑。例如，COVID-19疫情期间许多人受到影响，银行也会对逾期账户做出一些特殊的应对措施。但即使是在这种情况下，及早与银行协商、制定还款计划仍然是最好的选择。

在法律角度上，逾期贷款转为不良记录是涉及“合同违约”的问题。贷款合同规定了借款人需要履行的还款义务，而逾期不还则构成了合同违约。银行可以通过法律手段来追回欠款，并在逾期时将借款人列为不良记录。在其他贷款纠纷中，法院也会依法判决合同违约的责任人承担相应的法律责任。所以，贷款人在贷款前应该认真阅读合同条款，并在贷款过程中充分考虑自己的还款能力，以避免因还款问题而受到法律责任的追究。