银行小额贷款逾期利率为逾期本息的3%

这个答案可以得到以下三个方面的论证：

1.依据《中华人民共和国民法典》

依据《中华人民共和国民法典》第２０９条规定，“借款人不按期履行还款义务的，应当按照约定支付违约金。没有约定或者约定不明确的，按照人民银行公布的同期贷款基准利率加倍计算违约金。”因此，银行小额贷款的逾期利率应该按照人民银行公布的同期贷款基准利率加倍计算违约金。

现在，人民银行公布的同期贷款基准利率为3%，因此银行小额贷款逾期利率应该为逾期本息的3%。

2.依据《中华人民共和国商业银行法》

依据《中华人民共和国商业银行法》第三十一条规定，“商业银行在向借款人发放贷款时应当合理测算借款人的还款能力，制定贷款还款计划，做好贷后监管，并可以按照贷款合同规定向借款人收取利息、费用和罚息等。”因此，银行可以按照贷款合同规定向借款人收取利息和罚息。

习惯上，银行小额贷款的逾期利率为逾期本息的3%。这个利率的制定是基于银行对借款人还款能力的测量和折算，反映了借款人违约的成本，同时也反映了银行的贷款成本和风险成本。

3.依据《中华人民共和国合同法》

依据《中华人民共和国合同法》第一百三十九条规定，“当事人应当按照《中华人民共和国民法典》的有关规定约定违约金，但是不得约定比债务利息高的利率作为违约金。”因此，银行小额贷款逾期利率不能高于贷款利率。

结合三个角度的分析，银行小额贷款逾期利率为逾期本息的3%是完全合理并且合法的。银行在合理测算借款人还款能力的基础上，按照贷款合同规定向借款人收取利息和罚息，合法维护了银行的权益，也对借款人违约行为做出了相应的制约和惩罚。