中国人民银行计收逾期贷款利息的计算标准

在中国经济快速发展的过程中，银行作为金融机构，承担着重要的金融服务功能。银行贷款是银行业务中的重要环节，通过银行贷款，企业和个人可获得所需资金，进而支持经济活动的发展。但是，在金融市场的运行过程中，难免会出现贷款逾期的情况，这也给银行和借款人带来了一定的经济损失。为保障银行和借款人的利益，中国人民银行规定了计收逾期贷款利息的计算标准。

一、逾期定义

逾期是指借款人未在约定期限内还清贷款本金和利息的情况。按照中国人民银行的规定，贷款逾期的时间可以分为两个阶段，即正常逾期和严重逾期。

正常逾期是指借款人未能在贷款到期日之前归还贷款本息，但未超过90天的逾期期限。

严重逾期是指借款人逾期超过90天以上的情况。

二、逾期利息计算方法

1.正常逾期利息计算

按照中国人民银行的规定，对于未超过90天的正常逾期，银行可以按照以下两种方式进行计收利息：

（1）罚息计算方法

罚息率 = 逾期天数 / 360 × 日罚息利率

日罚息利率通常不超过4‰。

逾期利息= 未偿还本金 × 罚息率 × 逾期天数

（2）复利计算方法

银行可以使用复利计算法对逾期未还的本金和利息进行计算。复利计算法是指将本金和利息分别计算，并将未偿还的本金和利息作为下一期的本金进行计算，不断叠加计算到借款人还清所有欠款为止。

2.严重逾期利息计算

对于严重逾期的情况，中国人民银行规定，银行可以按照上述两种方式进行计息。但是，罚息率和加计复利率都会有所提高。

罚息率 = 逾期天数 / 360 × 日罚息利率 × 1.5

日罚息利率通常不超过4‰。

加计复利率 = 现行利率 × 1.5

逾期利息= 未偿还本金 × 罚息率（或加计复利率） × 逾期天数

三、结语

贷款逾期是银行业务中的常见问题，对于银行和借款人都会带来一定的损失。为保障金融市场的健康运行和借款人的权益，中国人民银行规定了计收逾期贷款利息的计算标准，合理、公正地计算逾期利息，有助于保护银行和借款人的利益，促进金融市场的稳定发展。